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Descrição

Visando atender este controle contábil foram realizadas implementações no sistema, considerando que:

• O controle de AVP não ocorre para todas as operações, portanto deverá ser possível determinar para quais movimentações haverá controle de AVP;

• Para as movimentações que gerem AVP, deverá ser possível informar os dados para lançamentos contábeis;

• Deverá ser possível definir regras diferentes para cada tipo de movimentação e também definir uma regra padrão para o estabelecimento, que poderá ser utilizada caso a operação controle AVP, mas não possua regra especifica.

Índice

Ajuste a Valor Presente - AVP

Foi criado no módulo FinAgro3C um novo acesso no menu Pessoas chamado “Ajuste a Valor Presente - AVP”, o qual fornece acesso ao cadastro de Configurações de AVP.

Nesta nova rotina o usuário deve cadastrar as regras de cálculo de AVP que possui, para posteriormente vinculá-las às operações que serão passíveis do Controle de Ajuste a Valor Presente.

Configuração do Ajuste a Valor Presente e Taxas

Dicionário de Dados [AVPCFG]

Abaixo destes campos, deverão ser criadas duas abas: “Taxas” e “Contas Contábeis”.

A aba “Taxas” conterá um grid onde deverão ser cadastradas as taxas de AVP a serem utilizadas para o cálculo do AVP durante um determinado período.

Dicionário de Dados [AVPTAXAS]

Contas Contábeis

Dicionário de Dados [AVPCTACTB]

Vínculos da Configuração de AVP no Sistema

Para que as configurações de Ajuste a Valor Presente no sistema tenham efeito na contabilização dos documentos é necessário fazer a configuração das mesmas no sistema.

Configurações Contábeis do Estabelecimento

As Configurações Contábeis do Estabelecimento podem ser encontradas através do menu Agro3C » Configurações » Configuração » Contábeis.

Para configurar o Ajuste a Valor Presente no Estabelecimento existe 2 (dois) campos a serem configurados:

• Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Esta parâmetro definirá se a opção “Controla AVP” será habilitada nos demais cadastros, indicando que o estabelecimento fará controle de AVP das operações.

• Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde será possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta deverá retornar o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.

  • Importante: Este campo só deverá ser habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”. Quando habilitado para edição, deverá ser obrigatório seu preenchimento.

Configuração de Notas

As Configurações de Notas podem ser encontradas através do menu Agro3C » Notas » Configurações » Configuração.

Existe 2 (parâmetros) na aba 12. Fisco/Contábil da rotina Configuração de Notas (Agro3C - Notas » Configurações » Configuração), abaixo do campo “Exp. NFP-e como Doc. Ref”:

• Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Este parâmetro deverá ser habilitado apenas se a opção “Exporta p/ o Contábil” estiver configurada como “Sim” e se a opção “Ajuste a Valor Presente” estiver marcada como Não.

• Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde será possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta deverá retornar o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.

  • Importante: Este campo somente é habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”.

  • Importante: Caso Controla AVP? estiver como Sim e não for informado a Configuração AVP, o sistema irá procurar a configuração de AVP informada em Configurações Contábeis do Estabelecimento.

Tipos de Lançamento

Os Tipos de Lançamento podem ser encontradas através do menu Finagro3C » Contas Movimento » Tipos de Lançamento.

Existe 2 (dois) parâmetros na guia Contábil da rotina Finagro3C » Contas Movimento » Tipos de Lançamentos:

• Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Este parâmetro é habilitado apenas se a opção “Contabilizar” estiver configurada como “Sim”.

• Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde é possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta retorna o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.

  • Importante: Este campo só deverá ser habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”.

  • Importante: Caso Controla AVP? estiver como Sim e não for informado a Configuração AVP, o sistema irá procurar a configuração de AVP informada em Configurações Contábeis do Estabelecimento.

Situação de Duplicatas/Cheques

As Situações de Duplicatas/Cheques podem ser encontradas através do menu Finagro3C » Pessoas » Cadastros Gerais » Situações das Duplicatas/Cheques.

Existe 2 (dois) parâmetros na rotina Finagro3C » Contas Movimento » Tipos de Lançamentos:

• Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”.

• Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde é possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta retorna o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.

  • Este campo só deverá ser habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”.

  • Caso Controla AVP? estiver como Sim e não for informado a Configuração AVP, o sistema irá procurar a configuração de AVP informada em Configurações Contábeis do Estabelecimento.

Item - Configurações Contábeis

As configurações contábeis de itens podem ser encontradas através do menu Agro3C » Estoque » Item » Item - Conf. Contábil.

Existe uma aba chamada 6 - Ajuste Valor Presente em que pode ser informado uma configuração de Ajuste de Valor Presente e também é permitido fazer a inclusão ou remoção das regras.

• Importante: Caso não exista configuração de ajuste a valor presente na configuração contábil do item então o sistema passa a procurar pela configuração de nota fiscal, caso a configuração de nota fiscal também não tenha uma configuração de ajuste a valor presente informada, então o sistema passa a buscar da configuração contábil do estabelecimento.

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Funcionamento do Ajuste a Valor Presente no Sistema

Geração de AVP na Inclusão

Ao realizar uma movimentação de inclusão de Nota Fiscal, Lançamento em Conta Movimento, geração de Duplicatas Manuais ou registro de Cheques na baixa de Duplicatas, o sistema deverá verificar as configurações de AVP para identificar se a operação deverá controlar AVP.
Caso controle, deverá realizar o Cálculo do Valor do AVP conforme fórmula e gerar os Lançamentos Contábeis de Inclusão. Para as Notas Fiscais do tipo NF-e, só deverá ser realizado o cálculo do AVP após a autorização do documento pela Receita.

Cálculo do AVP

O AVP deverá ser calculado levando em consideração o prazo de parcelamento utilizado, calculando o valor do AVP de acordo com os documentos gerados.
Ex.: Uma venda cujo o acerto tenha sido realizado em 3 parcelas (30, 60, 90 dias). O cálculo do AVP deverá ser realizado para a primeira parcela considerando o prazo de 30 dias, a segunda 60 dias e a terceira 90 dias.

Para calcular o valor do AVP, deverá primeiramente ser calculado o Valor Presente da operação, utilizando a seguinte fórmula:

VP = VF / (1+i)^n

Onde:
VP - Valor Presente: Valor da Operação - Juros Embutido;
VF - Valor Futuro: Valor da Operação negociado, já considerando o Juros Embutido;
i - Percentual de Juros(decimal): Taxa informada na configuração da operação;
n - Prazo: Número de dias entre a data da operação e data de vencimento da parcela/lançamento, dividido por 30 (mês comercial).

O Valor Presente da Operação será a soma dos Valor Presente apurado para cada parcela, bem como o Valor Total de Juros a Apropriar será a soma do Juros AVP das parcelas.

Geração de AVP Mensal para Apropriação

Mensalmente deverá ocorrer a apropriação dos juros, ou seja, do Ajuste a Valor Presente que estiver pendente. Esta apropriação deverá ocorrer calculando o valor proporcional em relação ao tempo decorrido no prazo da venda.

Cálculo do Juros Mensal a Apropriar

Uma vez que o Valor Presente e o Total de Juros a Apropriar já são conhecidos, deverá ser calculado o valor mensal a ser apropriado mensalmente.

No caso do processamento da Apropriação do AVP ocorrer antes do final da competência, o valor do lançamento de apropriação deverá ser o valor de juros diário x o número de dias da competência, dentro do período informado no filtro de datas na Central da Contabilidade.

Apropriação de AVP na Antecipação/Quitação

A apropriação dos juros de AVP deverá ocorrer mensalmente até a quitação do prazo negociado, porém poderá ocorrer também quando houver a quitação antecipada ou antecipação parcial de valores da operação. Nestes casos, deverá ser realizada a apropriação dos juros pendentes que ocorreriam em data futura.

Deverão ser validadas as baixas de documentos (acerto de conta movimento, baixa de documentos pendentes, acerto unificado, baixa de títulos a receber, baixa de cheques), onde deverá ser verificado se o documento/lançamento possui Controle de AVP, para que quando ocorrer a baixa do valor financeiro, ocorra também a apropriação de juros referente ao valor ou prazo antecipado.

O valor a ser antecipado do AVP deverá ser relativo ao valor recebido, caso o documento seja baixado parcialmente.

Ordem de validação do Controle de AVP

Como o controle de AVP pode ser configurado em operações que podem ocorrer ao mesmo tempo em uma movimentação, deverá ser verificada a ordem de validação para identificar as configurações que deverão ser respeitadas:

• Nota Fiscal: Quando gerada uma nota fiscal com acerto em Duplicatas ou Conta Movimento, a configuração de AVP que deverá ser verificada será a da Configuração de Notas.

  • Caso a Configuração de Notas esteja parametrizada para Controlar AVP, mas não possua as informações de Prazo/Valor Mínimo, Taxa e Contabilização, estas informações deverão ser verificadas nas Configurações Contábeis do Estabelecimento;

  • Caso a Configuração de Notas esteja parametrizada para Não Controlar AVP, não deverá ser registrado o controle, mesmo que a Situação da Duplicata esteja parametrizada para controlar.

• Lançamentos em Conta Movimento: Quando forem gerados lançamentos em Conta Movimento que não estejam ligados à uma nota, caso o Tipo de Lançamento esteja configurado para Controlar AVP e não possua as informações de Prazo/Valor Mínimo, Taxa e Contabilização, estas informações deverão ser verificadas nas Configurações Contábeis do Estabelecimento;

• Duplicatas Manuais: Quando forem geradas duplicatas que não estejam ligadas à uma nota ou acerto de conta movimento, caso a Situação da Duplicata esteja configurada para Controlar AVP e não possua as informações de Prazo/Valor Mínimo, Taxa e Contabilização, estas informações deverão ser verificadas nas Configurações Contábeis do Estabelecimento;

• Cheques Gerados pela Baixa de Duplicatas: No caso dos cheques, deverá ser validado o controle de AVP quando o mesmo for gerado pela baixa de Duplicatas, devido ao cheque poder ser utilizado como prolongador do prazo da operação. Para a geração do AVP neste caso deverá ser verificada a Situação da Duplicata/Cheques, que caso esteja configurada para Controlar AVP e não possua as informações de Prazo/Valor Mínimo, Taxa e Contabilização, estas informações deverão ser verificadas nas Configurações Contábeis do Estabelecimento.

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