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"Provisões Contábeis são despesas que, mesmo que ainda não pagas, configuram-se como ocorridas. Pelo princípio de competência contábil” Visando melhorar e facilitar a forma de cálculo da provisão de 13° salário e férias, foi desenvolvida uma nova rotina no Software Folha Viasoft. Nesse conteúdo será explanado passo a passo para utilização da rotina, bem coma suas configurações e particularidades. |
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Calcula Provisão 13º e Férias: Selecione se a empresa irá realizar o cálculo de Provisão de 13º e Férias, ao selecionar SIM, será realizado o cálculo das provisões de forma automática no sistema, quando o processamento da folha mensal (Processamento 1) for encerrado, ou seja, o controle do mensal for marcado como fechado.
1.2 Fixo Geral
Para o cálculo da nova provisão, não é necessário incluir no fixo geral os eventos menores que 2000. Já para os Para as médias de eventos personalizados com o código maior que 2000, será necessário incluir os eventos no fixo geral, no menu cadastros especifico > fixo geral.
Deverá ser informado o código do evento e na aba periodicidade por mês, informar em quais meses deverá ser calculado este evento.
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, é necessário incluir o mesmo dentro de médias padrões.
Por exemplo: empresa paga uma gratificação de valor variável nos mensais, e esta gera médias.
Nesse caso o usuário precisa incluir esse evento de gratificação usado no mensal dentro do evento de média padrão (na aba “Eventos a Acumular”), nesse caso os eventos indicados são: 1241, 1242 e 1243, conforme imagem de exemplo.
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2. Cálculo da Provisão
2.1 Cálculo Automático
Ao encerrar o processamento da folha mensal (Processamento 1), o sistema irá criar criará os controles de processamento das provisões acumuladas (Processamento 9) e provisão avo a avo (Processamento 8). O processamento será executado em segundo plano, onde poderá ser verificado o progresso do cálculo, pela tela de monitoramento de processos (Menu Ajuda >> Processos Pendentes).
Quando o status estiver como completo, poderá ser realizada as conferências e exportação para a contabilidade.
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Será necessário selecionar os filtros conforme deseja calcular, e selecionar a data do cálculo e o processamento 9, em seguida executar o cálculo.
3. Relatórios e Conferência
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No relatório de provisões, é possível emitir o mesmo, de forma analítica e sintética, e deverá ser selecionado no tipo da provisão, se será emitido as provisões de férias ou 13º salário.
Esse relatório também tem a opção de “Listar Divergentes” para auxiliar nas conferências, marcando essa opção é exibida a seguinte mensagem:
“O relatório de divergentes listará:
Empregados que tem o saldo inicial do mês de emissão diferente do saldo final do mês anterior. São comparadas todas as colunas.
Empregados que não tiveram valores no processamento 8, ou seja, não tem valores na linha “Provisão”.
Empregados que o saldo final é divergente do valor da Provisão Acumulada, quando não houve nenhum tipo de baixa de provisão no mês em questão.”
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3.1 Conferência de Férias
Será listado os valores de férias, médias e do 1/3 de férias, com os seus respectivos encargos.
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Para realizar a conferência é necessário observar as colunas linhas do relatório e seus valores:
Valor Transferido: Em caso de transferência do empregado entre filiais, será listado nesta coluna o valor provisionado na filial de origem do empregado até o momento da transferência.
Saldo Prov. Anterior: Nesta
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linha será listado o valor provisionado no mês anterior do cálculo.
Provisão do mês:
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: Nesta linha será listado o valor referente a provisão do mês do empregado.
Provisionando no mês:
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Provisão Acumulada: Nesta linha será listado o valor da provisão acumulada do empregado
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até esse mês.
Para conferência desse valor, deverá ser realizado o seguinte cálculo.
Somar o valor do Saldo Prov. Anterior + Provisão do mês, e deduzir o campo Gozada no mês e o campo indenizada no mês. O resultado será o saldo de provisão do mês deste empregado.
Gozadas no mês: Será listado nessa
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linha os valores correspondentes as férias gozadas pelo empregado no mês do cálculo da provisão.
Os valores de férias gozadas, será listado conforme a proporcionalidade dos dias do mês, conforme o complemento do cálculo mensal e de rescisão.
Indenizada no mêsRescisão: Será listado nessa
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linha, os valores correspondentes as férias pagas em rescisão pelo empregado no mês do cálculo da provisão.
Saldo de Provisão:
Neste campo será listado o valor que deverá constar na contabilidade.
Estorno: Linha a ser tratada futuramente pelo software.
Valor a Transferir: Valor listado da provisão acumulada até o momento da transferência. Usado para conferir com a provisão inicial no outro estabelecimento.
Saldo Final: Para conferência desse valor, deverá ser realizado o seguinte cálculo.
Somar o valor do Saldo Prov. Anterior + Provisão do mês, e deduzir o campo Gozada no mês Gozadas e o campo indenizada no mês. Rescisão O resultado será o saldo de provisão do mês deste empregado, pode ocorrer de o empregado possuir férias com início e termino no outro mês (ficando negativa sua provisão no mês) sendo necessário deduzir o valor da provisão do mês, e no cálculo de provisão da próxima competência, será realizado o ajuste, com o restante dos complementos.
Valor a transferir:
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3.2 Conferência de 13º Salário.
Será listado os valores de 13º e médias, com os seus respectivos encargos.
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Para realizar a conferência é necessário observar as colunas do relatório e seus valores:
Valor Transferido: Em caso de transferência do empregado entre filiais, será listado nesta
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linha o valor provisionado na filial de origem do empregado até o momento da transferência.
Saldo Prov. Anterior: Nesta
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linha será listado o valor provisionado no mês anterior do cálculo.
Provisão do mês: Nesta
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linha será listado o valor referente a provisão do mês do empregado.
Provisionando no mêsProv. Acumulada: Nesta
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linha será listado o valor
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referente a provisão acumulada do empregado
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Para conferência desse valor, deverá ser realizado o seguinte cálculo.
Somar o valor do Saldo Prov. Anterior + Provisão do mês, e deduzir o campo 13º pago no mês e o campo 13º indenizada no mês. O resultado será o saldo de provisão do mês deste empregado.
13º pago no mês
13º pago: : Será listado nessa
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linha , os valores correspondentes ao 13º pago para o empregado no mês do cálculo da provisão.13 indenizado no mês
Rescisão: Será listado nessa
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linha, os valores correspondentes ao 13º pago em rescisão pelo empregado no mês do cálculo da provisão.
Saldo de Provisão:
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Estorno: Linha a ser tratada futuramente pelo Software.
Valor a transferir: Nesta linha será listado o valor dos empregados com transferência, que será transferido para a filial de destino.
Saldo Final: Nesta linha é listado o valor que deverá constar na contabilidade.
Conferência:
Somar o valor do Saldo Prov. Anterior + Provisão do mês, e deduzir o campo 13º pago no mês e o campo 13º indenizada no mêsRescisão. O resultado será o saldo de provisão do mês deste empregado.
Valor a transferir:
Neste campo será listado o valor dos empregados com transferência, que será transferido para a filial de destino.
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4. Exportação Contábil
Para configurar os lançamentos de provisão para que seja contabilizado, deverá ser acessado o menu Cadastros Gerais > Configurações > Exportação Contábil > Conf. Exp. Contábil.
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Quando o valor da provisão estiver negativo, na exportação contábil será invertida inverterá as contas debito e crédito conforme a configuração.informadas na configuração, fazendo assim o ajuste dos valores das contas.
Particularidades de cálculo: Valores apurados na provisão