Descrição
O Ajuste a Valor Presente (AVP) tem como objetivo separar o ônus financeiro de uma operação à prazo para demonstrar o valor desta operação à vista na data presente (ou seja, qual seria o valor da operação se realizada na data de hoje).
Mesmo que o valor negociado seja tratado como valor sem juros, existe um valor de juros implícito aplicado no valor da venda/compra a prazo. Para fins contábeis, é necessário separar o valor do ônus financeiro que será apropriado proporcionalmente durante o período do parcelamento, que ao final irá resultar no valor inicial da operação.
Para possibilitar este controle, deverá ser informado o valor da taxa para cálculo do ônus financeiro (juros embutido) e as contas contábeis para geração dos lançamentos na criação da operação e também no processamento das apropriações.
Deverá também ser possível realizar o processamento manual ao final do período, para gerar os lançamentos dos valores de juros a serem apropriados que não tenham sido gerados ainda.
Visando atender este controle contábil foram realizadas implementações no sistema, considerando que:
O controle de AVP não ocorre para todas as operações, portanto deverá ser possível determinar para quais movimentações haverá controle de AVP;
Para as movimentações que gerem AVP, deverá ser possível informar os dados para lançamentos contábeis;
Deverá ser possível definir regras diferentes para cada tipo de movimentação e também definir uma regra padrão para o estabelecimento, que poderá ser utilizada caso a operação controle AVP, mas não possua regra especifica.
Índice
Ajuste a Valor Presente - AVP
Foi criado no módulo FinAgro3C um novo acesso no menu Pessoas chamado “Ajuste a Valor Presente - AVP”, o qual fornece acesso ao cadastro de Configurações de AVP.
Nesta nova rotina o usuário deve cadastrar as regras de cálculo de AVP que possui, para posteriormente vinculá-las às operações que serão passíveis do Controle de Ajuste a Valor Presente.
Configuração do Ajuste a Valor Presente e Taxas
Dicionário de Dados [AVPCFG]
Coluna no Banco de Dados | Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
---|---|---|
ID | Código | Sequencial numérico automático e obrigatório |
DESCRICAO | Descrição | Descrição da configuração, que será utilizada para identificar a regra da configuração. Campo de preenchimento obrigatório |
PRAZOMIN | Prazo mínimo para AVP | Campo numérico de preenchimento manual, onde o usuário deverá informar o Número Mínimo de Dias a ser considerado para determinar se irá gerar os lançamentos do AVP, com base no prazo definido para a operação. O prazo será considerado entre a data de inclusão do documento e a data de vencimento (no caso de NF, a data de vencimento do acerto). |
PRAZOMAX | Valor mínimo para AVP | Campo numérico de preenchimento manual, onde o usuário deverá informar o Valor Mínimo da operação/nota para que gere lançamentos de AVP quando utilizada esta configuração. |
Abaixo destes campos, deverão ser criadas duas abas: “Taxas” e “Contas Contábeis”.
A aba “Taxas” conterá um grid onde deverão ser cadastradas as taxas de AVP a serem utilizadas para o cálculo do AVP durante um determinado período.
Dicionário de Dados [AVPTAXAS]
Coluna no Banco de Dados | Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
---|---|---|
SEQ | Seq. | Campo id sequencial automático não editável |
PERCENTUAL | Taxa Mensal | Campo numérico de preenchimento manual e obrigatório |
DTINIVAL | Data início validade | Campo data de preenchimento manual e obrigatório. Ao incluir uma nova linha, carregar com a data atual como sugestão |
DTFIMVAL | Data final validade | Campo data de preenchimento manual |
Contas Contábeis
Dicionário de Dados [AVPCTACTB]
Coluna no Banco de Dados | Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
---|---|---|
ENTSAI | Entrada/Saida | Configurar se a regra vale para operações de entrada ou saída |
TIPO | Tipo | Configurar se a regra vale para Inclusão, Apropriação ou Estoque |
NFCFG | Config. Nota | Configurar se a regra vale para determinada configuração de nota fiscal. É permitido a edição quando o tipo for igual a Inclusão. |
NATOPER | Natureza de Operações | Configurar se a regra vale para determinadas naturezas de operação. É obrigatório ter uma configuração de nota fiscal informada e a sua edição é permitida quando o tipo for igual a Inclusão. |
CTACTBDEB | Conta Contábil Débito | Informar qual a Conta Contábil Débito a ser utilizada. |
CENTROCUSDEB | Centro de Custo Débito | Informar qual o Centro de Custo Débito a ser utilizado. |
GERACTBAUX | Gera CTB Auxiliar | Informar se gera CTB Auxiliar ao contabilizar |
CTACTBCRED | Conta Contábil Crédito | Informar qual a Conta Contábil Crédito a ser utilizada |
CENTROCUSCRED | Centro Custo Crédito | Informar qual o Centro Custo Crédito a ser utilizado |
ASSOCIADO | Associado? | Configurar se a regra vale para associados, não-associados ou ambos |
Vínculos da Configuração de AVP no Sistema
Configurações Contábeis do Estabelecimento
As Configurações Contábeis do Estabelecimento podem ser encontradas através do menu Agro3C » Configurações » Configuração » Contábeis.
Para configurar o Ajuste a Valor Presente no Estabelecimento existe 2 (dois) campos a serem configurados:
Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Esta parâmetro definirá se a opção “Controla AVP” será habilitada nos demais cadastros, indicando que o estabelecimento fará controle de AVP das operações.
Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde será possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta deverá retornar o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.
Importante: Este campo só deverá ser habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”. Quando habilitado para edição, deverá ser obrigatório seu preenchimento.
Configuração de Notas
As Configurações de Notas podem ser encontradas através do menu Agro3C » Notas » Configurações » Configuração.
Existe 2 (parâmetros) na aba 12. Fisco/Contábil da rotina Configuração de Notas (Agro3C - Notas » Configurações » Configuração), abaixo do campo “Exp. NFP-e como Doc. Ref”:
Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Este parâmetro deverá ser habilitado apenas se a opção “Exporta p/ o Contábil” estiver configurada como “Sim” e se a opção “Ajuste a Valor Presente” estiver marcada como Não.
Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde será possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta deverá retornar o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.
Importante: Este campo somente é habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”.
Importante: Caso Controla AVP? estiver como Sim e não for informado a Configuração AVP, o sistema irá procurar a configuração de AVP informada em Configurações Contábeis do Estabelecimento.
Tipos de Lançamento
Os Tipos de Lançamento podem ser encontradas através do menu Finagro3C » Contas Movimento » Tipos de Lançamento.
Existe 2 (dois) parâmetros na guia Contábil da rotina Finagro3C » Contas Movimento » Tipos de Lançamentos:
Controla AVP?: Opções “Sim” e “Não”, sendo carregado por padrão como “Não”. Este parâmetro é habilitado apenas se a opção “Contabilizar” estiver configurada como “Sim”.
Configuração AVP: Campo de busca F3 e lupa, onde é possível consultar os cadastros realizados na rotina Configurações de AVP (FinAgro3C - Pessoas » Ajuste a Valor Presente - AVP » Configurações de AVP). A consulta retorna o código e descrição das configurações de AVP já cadastradas.
Importante: Este campo só deverá ser habilitado quando o parâmetro “Controla AVP?” for configurado como “Sim”.
Importante: Caso Controla AVP? estiver como Sim e não for informado a Configuração AVP, o sistema irá procurar a configuração de AVP informada em Configurações Contábeis do Estabelecimento.
Situação de Duplicatas/Cheques
Item - Configurações Contábeis
Versão
Lote | Versão do Sistema | Versão do Banco de Dados | Versão da Documentação | Autor/Revisor |
---|---|---|---|---|
728 | 4.0.2105.1001 | 4021051002 | 1.0 | Giancarlo Abel Giulian |