Moedas - Indexação e Variação Cambial
- Anelize Krause
Descrição
Uma moeda indexadora definimos como um índice que serve como referência para rendimento de um item.
Que pode ser de moedas estrangeiras, mas também itens de commodities, onde possuem uma liquidez em seus valores, podendo ser por taxa de câmbio, taxa selic e afins, dessa forma estará influenciando nos rendimentos.
Já a correção monetária é o ato de corrigir valores pela variação de um índice durante um determinado período, por exemplo, quando ocorre o aumento do dólar ou a desvalorização dele em relação ao real. Esta correção de valores também é conhecida pelo termo atualização monetária ou variação cambial.
O seu objetivo é, basicamente, compensar as pessoas das perdas decorrentes do aumento geral no nível de preços na economia.
Índice
Cadastro da Moeda
Para que o usuário possa passar usar outras moedas no sistema se faz necessário o cadastro da mesma, no Agro3C a rotina se encontra em Agro3C » Cadastros Gerais » Moedas » Cadastro. Pelo FinAgro3C a rotina se encontra em FinAgro3C »Caixas/Bancos » Moedas » Cadastro.
Cotação das Moedas
A partir disso temos as seguintes rotinas para cadastro de cotação da moeda, sendo elas:
Moedas » Cotação Diária das Moedas.
Posso definir por dia o valor da moeda, nos seguintes campos:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Cotação das Moedas no Dia | Posso definir uma data para filtrar as cotações desse dia. |
Moeda | Posso definir uma moeda especifica, e no campo ao lado posso definir um valor para efetuar a conversão para demonstração com a cotação cadastrada. |
Moedas » Cotação Mensal por Moeda.
Nesta rotina, diferente da anterior, só posso filtrar uma moeda por vez, onde trará todas as cotações cadastradas a ela no mês informado no filtro
Moedas » Cotação no Período por Moeda.
Nessa rotina posso definir a data inicial e final e o valor da moeda nesse período.
Configurações do Usuário
Para efetuar esses cadastros são definidas para cada usuário as permissões de acessos o qual é acessado pelo menu Configurações » Configuração » Usuário (Parâmetros) Guia Adicional »Validações Gerais.
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Incluir Valores Diários de Moedas(Cotação) | Quando marcado essa caixa de seleção, o usuário poderá efetuar as alterações nos valores de cotação. |
Lançamento de duplicatas com moeda indexadora.
Para lançarmos uma duplicata com a moeda indexadora, tem se uma aba ‘INDEXADOR’ especifica para inserir a moeda utilizada e a data de cotação.
Na aba Indexador temos os seguintes campos a serem preenchidos:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
Utiliza Moeda Indexador? | Necessário marcar para habilitar os demais campos. |
Indexador | Informar o código da moeda usada para conversão. |
Data | Informar a data usada para considerar a cotação cadastrada. (Caso não houver cotação cadastrada no dia informado o sistema irá apresentar a mensagem que não foi encontrada nenhuma cotação no dia e se deseja cadastrar). |
Valor | O sistema vai pegar automaticamente o valor de cotação cadastrado na data para a moeda informada anteriormente. |
Assim, na tela principal irá habilitar os campos para valores indexados.
Na tela Principal, após habilitar a indexação na duplicata, irá apresentar os seguintes campos:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Cotação | Valor da moeda informada na data selecionada. |
Valor Total Index | Valor convertido. |
Tot. Fat. Index | Total da fatura convertido para a cotação. |
Data Cotação | Data informada anteriormente na aba Indexador. |
Vlr. Pago Index | Valor pago convertido. |
Saldo Atual Index | Saldo restante convertido. |
Para efetuar o cálculo do valor total index o sistema vai utilizar a seguinte fórmula:
Valor / Valor Cotação = Valor Total Index
Configuração de acréscimo e desconto para a variação nas duplicatas.
Para efetuar o lançamento do valor referente a variação cambial, se faz necessário criar um acréscimo (Para variação positiva) e desconto (Variação negativa) na rotina Finagro » Pessoas » Cadsatros gerais » Descontos/Acréscimos. Onde deve-se definir os seguintes campos:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Descrição | Informar uma descrição para a variação. |
Acrés/Desc: | Quando utilizamos a variação cambial é importante efetuar dois cadastros, um como acréscimo e outro como desconto. |
Demais campos da aba Principal devem ser ignorados, pois devem sempre ser calculados quando a duplicata possui a variação.
Na sub aba Var. Cambial:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Usa para Var. Cambial | Deve ser setado como Sim, para que sempre faça o controle de variação na baixa das duplicatas. |
Analítica para à receber | Definir analítica especifica para variação. |
Analítica para à pagar | Definir analítica especifica para variação |
Dessa forma quando a variação for positiva (Ex: o valor do dólar no momento do lançamento da duplicata era 5,30 já no dia de baixa da duplicata o taxa do câmbio aumentou para 5,45) o valor de variação será lançado como um acréscimo, na duplicata esse valor fica destacado no campo Juro:
Já quando a variação é negativa a mesma é destacada como um desconto na duplicata:
Lançamento de Conta Movimento com variação cambial.
Nas Contas Movimento para a utilização de Moeda indexadora, temos alguns campos a serem preenchidos:
Nome do Campo no Sistema | Funcionalidade |
|---|---|
Indexador | Informar o código da moeda usada para conversão. |
Data | Informar a data usada para considerar a cotação cadastrada.(Caso não houver cotação cadastrada no dia informado o sistema irá apresentar a mensagem que não foi encontrada nenhuma cotação no dia e se deseja cadastrar) |
Cotação Index | O sistema vai pegar automaticamente o valor de cotação cadastrado na data para a moeda informada anteriormente. |
Valor Total Index | Valor total convertido. |
Pago/rec. Index | Valor pago convertido. |
Saldo Atual Index: | Saldo restante convertido. |
Tipo de Correção | Quando efetuar provisão de juro, definir se a correção será anual ou mensal. |
Para efetuar o cálculo do valor total index o sistema vai utilizar a seguinte fórmula:
Valor / Valor Cotação = Valor Total Index
Configuração de acréscimo e desconto para a variação nas Contas Movimento.
Para utilizar a variação cambial nas contas movimento é necessário cadastrar dois tipos de Lançamento, uma de crédito para as variações negativas, e outra de débito para variações positivas, estas por sua vez serão vinculadas no Tipo de lançamento principal o qual será usado para gerar a conta movimento.
Dessa forma, no momento de efetuar a baixa da conta movimento onde a taxa de cotação da moeda aumentou em relação ao valor no momento do lançamento, o sistema fará um novo lançamento de débito, com o valor de variação:
Caso a taxa do câmbio teve uma queda no momento da baixa com relação ao valor da moeda no lançamento da Conta Movimento, o sistema fará um lançamento de crédito no tipo de lançamento cadastrado para as variações negativas:
Fórmula para calcular a variação cambial
Dado que o cálculo da taxa de câmbio é feita da seguinte forma:
Total duplicata / taxa do câmbio = Valor Index
Já o cálculo para variação cambial nada mais é do que uma regra de 3, dado que temos:
Variação inicial (V1) = 2,0
Variação da baixa (V2) = 2,5
Total da duplicata (T) = 1000
Valor de variação (Ti) = ?
2,0 —------ 1000
2,5 —------ Ti
2,5 * 1000 = 2500
2500/2 = 1250
Sendo assim temos um novo valor de R$ 1250,00, Sendo a taxa de variação 250,0 (T - Ti)
Versão
Lote | Versão do Sistema | Versão do Banco de Dados | Versão da Documentação | Autor/Revisor |
|---|---|---|---|---|
729 | 4.0.2112.1001 | 4.0.2112.1108 | 1.0 | Anelize Krause |